Prélèvements sociaux (CSG, CRDS)

D'abord, identifier la nature du revenu

Le premier tri est simple : revenu d'activité ou de remplacement d'un côté ; revenu du patrimoine ou d'un placement de l'autre. Salaires, revenus des indépendants, indemnités journalières, chômage et pensions forment la première famille. Revenus fonciers, loyers meublés non professionnels, dividendes, certains intérêts et plus-values relèvent de l'autre.

Cette distinction évite d'appliquer le taux global souvent cité pour les revenus du patrimoine à une fiche de paie. Sur un salaire, la CSG et la CRDS sont retenues par l'employeur ; sur une pension ou une allocation, l'organisme payeur applique le taux correspondant. Un revenu déclaré peut ensuite figurer sur un avis de prélèvements sociaux.

Certains revenus échappent à tout ou partie de ces prélèvements. Les intérêts du Livret A, du livret d'épargne populaire, du livret jeune et du livret de développement durable et solidaire sont exonérés. Les allocations familiales sont exonérées de CSG mais pas de CRDS ; le revenu de solidarité active et l'allocation aux adultes handicapés sont exonérés des deux.

Des taux qui suivent votre situation

Au 4 août 2026, les salaires et les revenus professionnels supportent une CSG de 9,2 % et une CRDS de 0,5 %. Pour les revenus d'activité, l'assiette est en principe de 98,25 % du brut jusqu'à 192 240 € ; elle devient 100 % au-delà. La part de CSG déductible de l'impôt sur le revenu est de 6,8 %.

Pour une pension de retraite en 2026, l'organisme regarde le revenu fiscal de référence de 2024 figurant sur l'avis d'impôt 2025. Pour une personne seule en métropole, le taux est nul jusqu'à 13 048 €, réduit de 3,8 % de 13 049 € à 17 057 €, médian de 6,6 % de 17 058 € à 26 472 €, puis normal au-delà. Le franchissement du plafond du taux réduit pendant deux années consécutives est nécessaire avant certains passages à un taux supérieur.

La contribution additionnelle de solidarité pour l'autonomie (Casa) s'ajoute à 0,3 % sur certaines retraites, pensions d'invalidité et préretraites. Elle ne frappe ni le taux zéro ni le taux réduit de CSG.

Patrimoine et placements : le mode de paiement

Pour un résident fiscal français, un revenu foncier et une plus-value immobilière supportent en principe 9,2 % de CSG, 0,5 % de CRDS et 7,5 % de prélèvement de solidarité, soit 17,2 %. En 2026, le cas général des revenus du patrimoine et de certains placements est à 18,6 %, avec une CSG à 10,6 %. Le produit et la date de perception comptent : les revenus de placements de 2025 étaient indiqués à 17,2 %, et certaines situations anciennes sur un PEA ou l'épargne salariale obéissent à des règles particulières.

Après la déclaration dans les délais, les revenus du patrimoine donnent lieu à un avis commun avec l'impôt sur le revenu, reçu entre août et septembre. Pour des placements financiers, la banque ou l'organisme payeur prélève directement les contributions. Les plus-values immobilières et certains biens meubles doivent en revanche être déclarés aux services fiscaux, qui calculent les contributions.

Une part de CSG payée sur certains revenus du patrimoine peut être déductible si vous avez opté pour le barème progressif. Elle est alors de 6,8 % et préremplie sur la déclaration ; elle ne s'applique pas avec le prélèvement forfaitaire unique.

La location meublée change parfois de régime

Les mots « prélèvements sociaux » et « cotisations sociales » désignent ici deux conséquences différentes. Lorsque les recettes annuelles de location meublée sont au plus égales à 23 000 €, l'activité relève, pour l'Urssaf, de la gestion du patrimoine privé : pas de cotisations sociales, mais les prélèvements sociaux applicables aux revenus du patrimoine restent dus. Les recettes doivent toujours être déclarées à l'administration fiscale.

Au-delà de 23 000 €, le type de logement — location longue durée, meublé de tourisme classé ou non — et la comparaison avec les autres revenus d'activité du foyer modifient les formalités et le régime social. Dans les cas où l'activité doit être déclarée, l'enregistrement se fait au guichet unique des formalités des entreprises.

Vérifier puis corriger une anomalie

Réunissez le document qui explique le revenu : bulletin de paie, décompte de pension, attestation de chômage, imprimé fiscal unique de la banque ou avis d'impôt. Comparez le libellé du revenu, l'année concernée et votre revenu fiscal de référence avec la règle applicable. Une différence d'année explique parfois un taux de pension surprenant.

Pour une question sur un prélèvement de retraite, d'invalidité, de chômage ou de salaire, contactez d'abord l'organisme qui a retenu la somme avec l'avis d'impôt et le décompte. Pour un revenu déclaré ou une résidence fiscale discutée, le service des impôts des particuliers est l'interlocuteur. Une demande d'explication n'efface pas à elle seule une échéance figurant sur un avis : vérifiez ses modalités et sa date limite.

Questions fréquentes

La Casa s'applique-t-elle à toutes les retraites ?

Non. Elle vise certains avantages de vieillesse, d'invalidité et de préretraite au taux de 0,3 %. Le taux zéro et le taux réduit de CSG en sont exonérés ; l'exonération dépend aussi notamment du revenu fiscal de référence et de la situation.

Une allocation familiale est-elle totalement exonérée ?

Pas toujours. Les allocations familiales sont exonérées de CSG mais pas de CRDS. Vérifiez donc la prestation précise.

Dois-je payer des cotisations sociales pour un meublé ?

Si vos recettes annuelles sont au plus égales à 23 000 €, vous ne payez pas de cotisations sociales au titre de cette activité, mais vous devez déclarer les recettes et les prélèvements sociaux peuvent rester dus. Au-delà, le type de location et les autres revenus du foyer déterminent la branche applicable.

La banque me demandera-t-elle de payer séparément ?

Pour les revenus de placements financiers, l'établissement payeur prélève directement les contributions. Conservez le relevé et l'imprimé fiscal pour contrôler le montant.

Un non-résident paie-t-il toujours la CSG et la CRDS ?

Non. Certaines personnes affiliées à un régime obligatoire de sécurité sociale d'un État de l'Espace économique européen ou de Suisse ne doivent que le prélèvement de solidarité de 7,5 % sur les revenus concernés, sous réserve de pouvoir justifier leur situation.