Livret d'épargne populaire (LEP)

À qui le LEP s'adresse-t-il ?

Le LEP s'adresse aux contribuables fiscalement domiciliés en France dont le revenu fiscal de référence (RFR) reste sous un plafond. Le RFR figure sur la première page de l'avis d'impôt. Il reflète une situation fiscale et constitue un repère distinct du salaire mensuel ou du revenu net versé sur le compte.

La banque examine le RFR de l'année N-2 ou de l'année N-1. Pour une ouverture en 2026, elle regarde ainsi le RFR 2024 indiqué sur l'avis 2025, ou le RFR 2025 sur l'avis 2026, selon la date de votre demande. Le seuil dépend aussi du nombre de parts du quotient familial et de la zone de résidence. Cette lecture évite de comparer son revenu au mauvais millésime.

En métropole, le plafond est de 23 028 € pour une part et de 35 326 € pour deux parts en 2026. En Guadeloupe, Martinique ou à La Réunion, il atteint respectivement 27 251 € et 39 907 € ; en Guyane ou à Mayotte, 28 489 € et 42 479 €. Chaque quart ou demi-part modifie le plafond. Une famille doit donc utiliser la ligne exacte de son avis, plutôt qu'une estimation générale.

Chaque personne a droit à un seul LEP. Dans un foyer imposé en commun, chacun des époux ou partenaires de Pacs peut en posséder un. Un enfant majeur rattaché au foyer de ses parents attend son imposition séparée pour en ouvrir un. Le LEP se cumule avec un Livret A ou un livret de développement durable et solidaire.

Ouvrir le livret : contrôle et pièces

Une banque habilitée peut ouvrir un LEP. Elle contrôle l'éligibilité soit en interrogeant l'administration fiscale, soit en vous demandant votre avis d'imposition ou de non-imposition. Dans le premier cas, l'administration confirme seulement le respect du plafond : la banque reçoit une réponse ciblée, sans le détail de votre situation fiscale.

Après une première déclaration personnelle, par exemple à la suite d'un départ du foyer parental, d'un divorce ou d'un décès, une déclaration sur l'honneur peut permettre l'ouverture si les revenus prévus restent sous le plafond. L'avis d'impôt devra ensuite être remis dès sa réception. La banque ferme le livret lorsqu'elle ne peut pas vérifier le RFR ou lorsqu'une déclaration est fausse ; les fonds sont alors versés sur un compte à votre nom dans le même établissement, ou placés sur un compte d'attente.

Plafond, disponibilité et rendement

Le plafond des versements est fixé à 10 000 €. Les intérêts versés peuvent faire dépasser ce montant : ils s'ajoutent au capital sans bloquer leur crédit. Dès que le total des versements atteint le plafond, les nouveaux dépôts sont bloqués. Les versements suivants sont libres à partir de 10 €, avec un rythme choisi par le titulaire.

Au 2 août 2026, le taux d'intérêt (Prix payé pour emprunter de l'argent, exprimé en pourcentage par an.) annuel du LEP est de 2,5 %. Ce taux s'applique depuis le 1er août 2026 et reste identique à celui de la période du 1er février au 31 juillet 2026. Les intérêts sont exonérés d'impôt sur le revenu et de prélèvements sociaux. L'ouverture, la gestion et la clôture sont gratuites.

L'argent reste disponible. Vous pouvez retirer tout ou partie de la somme gratuitement, le LEP restant ouvert tant que son solde demeure positif ou nul. Le versement peut venir d'un compte ouvert à votre nom, y compris depuis une autre banque ; chèque et espèces au guichet restent aussi prévus par les règles du produit.

Les quinzaines, un détail qui change la date

Les intérêts sont calculés le 1er et le 16 de chaque mois. Un dépôt effectué jusqu'au 15 commence à produire des intérêts le 16 ; un dépôt fait à partir du 16 les produit à compter du premier jour du mois suivant. Pour un retrait, le calendrier s'inverse : jusqu'au 15, la date de valeur est le dernier jour du mois précédent ; à partir du 16, elle est le 15 du mois.

Cette règle sert surtout à choisir une date lorsque vous avez le choix. Pour alimenter le livret, un dépôt avant le 16 permet de démarrer la quinzaine suivante. Pour retirer une somme, agir après le 15 préserve la rémunération de la quinzaine qui s'achève. Les intérêts annuels sont ajoutés au capital le 31 décembre et deviennent retirables à partir du 1er janvier suivant.

Conserver, transférer ou fermer son LEP

Le contrôle des revenus continue après l'ouverture. Si le RFR de N-2 dépasse le plafond une année, le titulaire peut conserver son LEP lorsque le RFR de l'année suivante revient sous le seuil. Deux dépassements consécutifs obligent à le clôturer. Le titulaire doit alors faire la demande ; la banque clôture aussi d'office en cas de pluralité de LEP, de perte des conditions de domicile fiscal ou de revenus, d'inactivité ou de décès.

Un transfert vers une autre banque qui commercialise le LEP conserve les intérêts acquis. Après la demande, la banque d'origine attend la fin du mois en cours pour arrêter leur calcul ; le transfert prend donc effet le mois suivant. Pour une clôture volontaire, le contrat d'ouverture indique la formalité demandée par l'établissement, souvent un formulaire. Il est utile de vérifier le compte de destination et la date souhaitée avant d'engager la démarche.

Questions fréquentes

Peut-on ouvrir un LEP avec un seul avis d'impôt ?

Oui, la banque examine le RFR de N-2 ou N-1 selon la date de la demande. Elle peut aussi interroger directement l'administration fiscale sur le respect du plafond.

Le plafond de 10 000 € inclut-il les intérêts ?

Le plafond concerne les versements. Les intérêts crédités peuvent porter le solde au-delà de 10 000 €, puis restent sur le livret.

Les retraits ferment-ils automatiquement le LEP ?

Les retraits restent possibles gratuitement, y compris sur la totalité de l'épargne. Le livret demeure ouvert si les conditions de détention sont toujours remplies.

Faut-il verser de l'argent chaque mois ?

Les versements sont libres après l'ouverture ; le montant minimal est de 10 € pour les versements suivants.

Peut-on garder son LEP après une hausse ponctuelle de revenus ?

Oui, si le RFR repasse sous le plafond l'année suivante. La clôture devient obligatoire après deux années consécutives de dépassement.

Un transfert fait-il perdre les intérêts déjà acquis ?

Le transfert vers une banque habilitée conserve les intérêts. Il devient effectif le mois suivant la demande, après l'arrêté des intérêts à la fin du mois en cours.