Compte épargne logement (CEL) : plafond, taux, fiscalité et retraits

C’est quoi un CEL ?

Le compte épargne logement (CEL) est une épargne réglementée : ses règles (taux, plafond, conditions) sont fixées par la réglementation. Il sert à la fois à épargner et, sous conditions, à obtenir un prêt épargne logement pour financer certains projets immobiliers.

Qui peut ouvrir un CEL ?

• Toute personne majeure ou mineure peut ouvrir un CEL.
• On ne peut pas détenir plusieurs CEL.
• Il est possible d’avoir un CEL et un PEL, mais dans le même établissement.

Plafond : combien peut-on déposer ?

Le plafond du CEL est de 15 300 €, hors capitalisation des intérêts (les intérêts peuvent donc faire dépasser le plafond).

Taux et calcul des intérêts

• Le taux du CEL est fixé par l’État et peut évoluer.
• Au 1er février 2026, le taux du CEL est fixé à 1 %.

Comment les intérêts sont calculés ?

Sur un CEL, les intérêts sont calculés le 1er et le 16 de chaque mois :

• Les sommes présentes du 1er au 15 produisent des intérêts le 16.
• Les sommes présentes du 16 à la fin du mois produisent des intérêts le 1er du mois suivant.

Les intérêts cumulés sur l’année sont ajoutés au capital au 31 décembre.

Versements, retraits et fermeture

• À l’ouverture, un versement initial est demandé (souvent 300 €).
• Ensuite, vous pouvez alimenter le CEL (virement, chèque, guichet), avec un minimum de 75 € par versement.
• Depuis le 1er juillet 2023, il est possible d’alimenter un CEL par virement depuis un compte ouvert dans une autre banque.
• Les fonds restent disponibles : vous pouvez retirer quand vous le souhaitez.

Point pratique : pour conserver le CEL ouvert, il faut en général laisser un solde minimum de 300 € (si le solde passe sous 300 €, le compte peut être clôturé).

Fiscalité : comment sont imposés les intérêts ?

La fiscalité dépend de la date d’ouverture du CEL.

CEL ouvert à partir du 1er janvier 2018

Les intérêts sont soumis au prélèvement forfaitaire unique (PFU) (régime « flat tax ») et doivent être déclarés.

CEL ouvert avant le 1er janvier 2018

Les intérêts sont exonérés d’impôt sur le revenu, mais restent soumis aux prélèvements sociaux.

CEL et projet immobilier : le prêt épargne logement

Le CEL peut ouvrir droit, sous conditions, à un prêt épargne logement pour financer certaines opérations (résidence principale, travaux, etc.).

À retenir :

• Le CEL doit être ouvert depuis au moins 18 mois.
• Vous devez avoir acquis un montant minimum d’intérêts.
• Le montant maximum du prêt CEL est de 23 000 €.

Démarches / conseils pratiques

• Avant d’ouvrir un CEL, vérifiez les frais (tenue de compte, clôture, succession) dans les conditions tarifaires de votre banque.
• Si vous avez déjà un PEL, anticipez la contrainte « même banque ».
• Pour la fiscalité, gardez la date d’ouverture : elle change le régime d’imposition.