Livret de développement durable et solidaire (LDDS)

Un livret pour l'épargne disponible

Le LDDS appartient à la famille de l'épargne réglementée. L'État encadre son taux et ses règles, et les intérêts échappent à l'impôt sur le revenu comme aux prélèvements sociaux. Il répond à un besoin de trésorerie de précaution : une réparation, une période entre deux emplois, une dépense attendue dans les prochains mois. Sa disponibilité le distingue d'un placement conçu pour immobiliser de l'argent plusieurs années.

Le taux annuel du LDDS suit exactement celui du Livret A. Au 2 août 2026, il s'établit à 1,7 % depuis le 1er août 2026. La Banque de France formule une proposition tous les six mois à partir notamment de l'inflation (Hausse générale et durable des prix payés par les ménages.) et des taux courts. Gardez la date du taux en tête lorsque vous comparez des solutions d'épargne.

Qui peut l'ouvrir, et avec qui ?

L'ouverture s'adresse à toute personne majeure dont le domicile fiscal est en France, sans condition de nationalité ni de revenus. Le foyer fiscal fixe la règle de détention : chaque époux ou partenaire de Pacs soumis à imposition commune peut posséder son LDDS. Un même titulaire détient donc un seul LDDS, même s'il a plusieurs relations bancaires.

Le LDDS se cumule avec un Livret A ou un livret d'épargne populaire (LEP) (Le LEP est un livret d'épargne réglementé, sans risque et exonéré d'impôt, réservé aux personnes fiscalement domiciliées en France sous condition de revenus.), si vous remplissez les conditions de ce dernier. Le LEP relève d'une logique différente, réservée sous conditions de revenus et doté d'un taux propre.

À l'ouverture, la loi ne prévoit pas de versement minimal ; les banques demandent souvent 10 €. Elles fixent aussi habituellement un minimum de 10 € pour les dépôts et les retraits. L'ouverture, les opérations et la clôture sont gratuites. La banque vérifie l'absence d'un autre LDDS à votre nom : mieux vaut signaler un ancien livret oublié avant de signer.

Verser, retirer et suivre le plafond

Vous alimentez le livret à votre rythme, par chèque, espèces au guichet ou virement depuis un compte à vue. Depuis le 1er juillet 2023, un virement peut partir d'un compte à vue détenu dans une autre banque. Le LDDS sert à conserver et retirer de l'argent. Il ne reçoit ni prélèvement automatique de facture ni carte de paiement.

Le plafond de 12 000 € concerne les dépôts. À la fin de l'année, les intérêts s'ajoutent au capital ; le solde peut alors dépasser 12 000 €. À partir de ce moment, les nouveaux versements cessent jusqu'à ce qu'un retrait ramène le solde sous le plafond. Les intérêts continuent de rémunérer le solde, y compris sa part au-delà du plafond.

Le calendrier réel des intérêts

Le taux annuel ne signifie pas que chaque euro rapporte dès le jour du dépôt. Les intérêts sont calculés les 1er et 16 de chaque mois, par quinzaines entières. Un dépôt effectué avant le 15 commence à produire des intérêts le 16 du même mois ; un dépôt réalisé à partir du 16 commence le premier jour du mois suivant. Pour un retrait, la date de valeur est le dernier jour du mois précédent lorsqu'il intervient avant le 15, et le 15 lorsqu'il intervient à partir du 16.

Concrètement, si une dépense peut attendre quelques jours, regarder la quinzaine permet de préserver une période d'intérêts. À l'inverse, l'argent d'urgence reste disponible : ce calendrier sert à comprendre la rémunération, pas à différer une dépense indispensable. Les intérêts de l'année sont crédités le 31 décembre. Lors d'une clôture en cours d'année, la banque crédite les intérêts courus à la date de clôture.

La solidarité : un choix de don

Le mot « solidaire » décrit deux réalités. Les sommes collectées participent au financement de la trésorerie des petites et moyennes entreprises, d'acteurs de l'économie sociale et solidaire et de projets de transition énergétique, selon les règles d'emploi du livret. Pour vous, le mécanisme direct prend la forme d'une proposition de don.

Chaque année, votre banque vous propose de donner une partie de l'épargne inscrite sur le LDDS et fournit une liste d'au moins dix entreprises de l'économie sociale et solidaire. Vous choisissez, si vous le souhaitez, l'organisme et le montant ; la banque effectue ensuite le versement depuis le livret. Cette proposition appelle une décision volontaire : la banque vous informe, tandis que le don naît de votre choix. Avant de confirmer, vérifiez le montant, le bénéficiaire et l'effet sur votre réserve disponible.

Fermer ou remettre de l'ordre

Vous pouvez clôturer le LDDS à tout moment et sans frais, par lettre simple ou directement auprès de votre banque. Indiquez les références du livret et le compte destiné à recevoir le solde. Préparez aussi les modalités pratiques demandées par votre établissement, notamment l'identification du titulaire lorsqu'elle est nécessaire.

Lorsqu'une banque repère deux LDDS au nom d'une même personne, elle clôture le livret irrégulier le plus récent et transfère les fonds vers un compte d'attente. Agir avant ce contrôle vous permet de choisir la destination de votre épargne et de conserver un seul livret régulier.

Questions fréquentes

Peut-on avoir deux LDDS dans le même foyer ?

Oui, un couple marié ou pacsé imposé en commun peut avoir un LDDS par personne. Chaque titulaire reste limité à un seul livret.

Les intérêts peuvent-ils dépasser le plafond ?

Oui. Le plafond limite les versements à 12 000 €, alors que les intérêts ajoutés au 31 décembre peuvent porter le solde au-delà.

Les retraits sont-ils libres ?

Oui, dans la limite du solde disponible et des minima fixés par la banque. Ils influencent la date de valeur utilisée pour les intérêts.

Le don solidaire est-il automatique ?

Non. La banque présente chaque année une possibilité de don ; vous choisissez librement d'y répondre et le montant éventuel.

Peut-on transférer un LDDS vers une autre banque ?

La fiche officielle décrit la clôture auprès de la banque détentrice, avec versement du solde sur le compte indiqué. Renseignez-vous auprès des deux banques sur leurs modalités pour organiser ensuite une nouvelle ouverture.